Le salaire brut est la valeur affichée sur la fiche de paie du salarié. Il s’agit de la somme qui lui revient à la fin de chaque mois pour le service rendu à l’entreprise qui l’emploie. Ce n’est toutefois pas la somme qu’il perçoit. A ce niveau, c’est le salaire net qui lui est entièrement versé. Pour en connaître la valeur, il convient de maîtriser la formule de calcul. Voici comment faire.
Dans le privé
Le salaire net d’un employé du privé se calcule différemment du salaire net d’un employé du public. Puisque c’est le fisc qui réalise un prélèvement impliquant une soustraction significative diminuant le salaire brut, il faut alors se baser sur une formule définie sur le taux de prélèvement.
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Pour le non cadre
Sachant que le taux de prélèvement du fisc pour un non cadre d’une entreprise est de 22%, le calcul permet de déduire le taux d’un salaire net de 78 % du salaire brut. La formule s’écrit alors ainsi : salaire net mensuel ꓿ 0,78 × salaire brut mensuel. Le résultat donne directement le salaire net mensuel que vous allez percevoir sur votre compte bancaire ou en mains propres à la fin du mois.
Prenant l’exemple du salaire brut de 1600 euros, il suffit d’appliquer la formule pour obtenir le salaire net d’un salarié non cadre d’une entreprise privée. Techniquement, le calcul doit déboucher sur un résultat net de 1248 euros. Si vous êtes alors dans une entreprise avec 1600 euros marqués sur votre bulletin de paie, faites vos projets de vie, de dépenses courantes, d’épargne et d’investissement en incluant une somme de 1248 euros.
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Pour le cadre
Le cadre a droit à un autre traitement puisque le prélèvement au niveau de la fiscalité est un peu plus élevé. Il y a un pourcentage de 25% qui est extrait du salaire brut pour donner finalement son salaire net. La formule est donc quelque peu modifiée comparativement à la formule de calcul du salaire net mensuel du non cadre dans une entreprise privée.
Pour calculer le salaire net d’un salarié cadre dans une entreprise privée, il suffit de faire la multiplication du salaire brut par 0,75. Le résultat obtenu est le salaire auquel vous devez vous attendre substantiellement à la fin du mois.
Précisément pour un revenu de 1600 euros en tant que cadre, vous avez droit au bout du compte à 1200 euros, concrètement. C’est la valeur du salaire net mensuel du cadre dans le cas illustratif.
Dans le public
Le traitement du salarié du public est un peu plus léger sur le plan de la fiscalité. Ce professionnel communément appelé le fonctionnaire est à la solde de l’Etat. Donc il bénéficie de quelques privilèges puisqu’il est au service du peuple et des autorités locales, voire nationale.
Ici, que ce soit un cadre ou un non cadre, le traitement ne varie pas. La seule variante à prendre en compte dans ce cas est le salaire brut. S’il est donc assez élevé, l’imposition est également élevée. En fonction d’une proportionnalité évidente, le cadre obtient le salaire net que le non cadre obtient tant qu’ils ont le même salaire.
La formule pour le calcul du salaire net dans le public est par ricochet unique. Elle consiste à multiplier le salaire brut mensuel par 0,85. Il convient surtout de préciser que la retenue sur salaire réalisé par le service des impôts permet de faire face à toutes les dépenses courantes et quotidiennes de l’Etat. En l’occurrence, la fiscalité déduit toutes les charges impliquées par la loi fixant les impôts. Il y a donc une plus grande facilité chez le travailleur du service public pour son statut et la cible de ses travaux.
Pour un salaire de 1600 euros, le fonctionnaire dans le secteur public touchera 1360 euros comme salaire net mensuel. C’est en fonction de ce salaire qu’il réalise toutes les dépenses personnelles prévues.
Avec ou sans les avantages en nature ?
Les avantages en nature sont des avantages octroyés par l’employeur à son employé. Ils peuvent prendre de nombreuses formes, telles que la prise en charge d’un abonnement aux transports en commun, les tickets restaurants et même un véhicule de fonction. Ces avantages non financiers constituent une partie importante du salaire global du travailleur.
Alors, comment ces avantages doivent-ils être pris en compte lorsqu’il s’agit de calculer le salaire net mensuel ? Dans la plupart des cas, les avantages en nature sont inclus dans le revenu brut imposable. Cela signifie qu’ils sont soumis à l’impôt sur le revenu et aux charges sociales comme n’importe quel autre élément constituant la rémunération globale.
Prenons un exemple concret : si un employé gagne 1600 euros bruts par mois mais bénéficie aussi d’un avantage en nature sous forme d’une voiture de fonction dont la valeur est estimée à 400 euros par mois, alors son revenu brut sera considéré comme étant de 2000 euros (1600 + 400). De ce fait, il sera imposé sur ce montant total et ses cotisations seront calculées sur cette somme aussi.
Il existe certaines exceptions où les avantages ne sont pas inclus dans le salaire brut imposable. Par exemple, si l’avantage est fourni pour faciliter l’exercice du travail effectif ou s’il représente une dépense supplémentaire inhérente au poste occupé, alors cet avantage peut être exonéré partiellement ou totalement d’imposition. Vous devez comprendre comment ces avantages sont traités fiscalement.
En gardant cela à l’esprit, vous devez travailler afin de déterminer s’il bénéficie ou non d’avantages en nature. S’ils existent, ils doivent être inclus dans le calcul du salaire net mensuel afin que leur impact réel sur la rémunération globale soit clairement compris.
C’est pourquoi si vous êtes un cadre qui gagne 1600 euros brut par mois avec un avantage en nature sous forme d’un abonnement aux transports en commun évalué à 100 euros par mois, alors votre revenu brut imposable sera considéré comme étant de 1700 euros (1600 + 100) et votre salaire net mensuel sera réduit en conséquence.
Les différences entre salaire brut et salaire net
Maintenant que nous avons vu comment calculer le salaire net mensuel en prenant en compte les différents éléments de la rémunération globale, pensez à bien comprendre la différence entre le salaire brut et le salaire net.
Le salaire brut est la somme d’argent versée par l’employeur avant toute déduction. Il inclut tous les éléments constituant la rémunération du travailleur tels que le salaire de base, les primes, les heures supplémentaires ou encore les avantages en nature. C’est ce montant qui est inscrit sur votre contrat de travail.
Le salaire net, quant à lui, correspond au montant perçu par l’employé après toutes les déductions fiscales et sociales. Contrairement au salaire brut, c’est ce montant qui apparaît sur vos bulletins de paie.
La principale différence entre ces deux termes est donc constituée des charges sociales et des impôts prélevés sur chaque fiche de paie. Ces derniers sont calculés selon plusieurs critères tels que le lieu où vous habitez ou encore votre niveau de revenu, puisqu’ils varient selon ces derniers.
Il y a aussi une autre notion importante pour tout employé : celle du 13e mois. Effectivement, dans certains cas particuliers (selon l’accord collectif applicable), un treizième mois peut être institué comme prime annuelle pour rémunérer correctement l’action professionnelle fournie pendant douze mois complets. Le treizième mois représente souvent environ un douzième du total des gains bruts réalisés par l’employé sur l’année précédente. Il est aussi possible que ce mois de salaire supplémentaire soit versé en deux ou plusieurs versements, mais cela dépendra de votre contrat et des accords passés avec votre employeur.
Pensez à bien rappeler qu’il existe d’autres éléments qui peuvent avoir un impact direct sur le salaire net mensuel tels que la mutuelle d’entreprise ou encore le plan épargne entreprise (PEE). Ces éléments doivent donc être pris en compte lors du calcul de la rémunération globale.
Les charges sociales à prendre en compte
Les charges sociales sont des prélèvements qui sont effectués par l’employeur sur le salaire de son employé. Ces charges, appelées aussi cotisations sociales, servent à financer les différents régimes sociaux comme la Sécurité sociale, la retraite ou encore l’assurance chômage.
Ce que beaucoup d’employés ignorent souvent, c’est qu’ils ont eux aussi une part de responsabilité dans ces prélèvements. Effectivement, ils doivent contribuer aux charges sociales prélevées sur leur salaire brut. Cette participation est déduite directement de leur salaire net.
Il faut savoir que le montant des charges varie en fonction du statut professionnel de chaque individu : un cadre ne paiera pas les mêmes cotisations qu’un non-cadre et il y a aussi des différenciations selon les branches d’activités. Pour donner un ordre d’idée général, on peut considérer que les charges patronales, celles payées par l’entreprise pour rémunérer ses employés, coûtent environ 40 % du montant total brut versé à l’employé alors que les charges salariales, celles payées directement par le travailleur, s’élèvent entre 20 et 22 % de son revenu brut annuel (source : INSEE).
A retenir :
• Le salaire brut correspond au montant versé avant toute déduction.
• Le salaire net est le montant perçu après déductions fiscales et sociales.
• Les charges sociales représentent une part importante de la rémunération d’un salarié, elles sont à prendre en compte dans le calcul du salaire net.
Pensez à bien comprendre les charges qui s’appliquent à votre poste. Effectivement, cela peut avoir un impact significatif sur la rémunération finale que vous percevrez. Il est primordial de connaître les différentes composantes qui entrent en jeu afin d’être certain de recevoir une juste rémunération pour votre travail.
Comment négocier son salaire brut pour obtenir le net souhaité
Vous êtes à la recherche d’un emploi ou vous souhaitez renégocier votre salaire avec votre employeur actuel ? Voici quelques astuces pour négocier un salaire brut qui correspondra au salaire net souhaité.
Premièrement, pensez à bien vous renseigner sur les rémunérations pratiquées dans le secteur et la région concernés. Des sites tels que Glassdoor ou Indeed peuvent fournir une estimation des salaires moyens proposés pour chaque poste. Pensez à ne pas aborder ce sujet dès le premier entretien mais plutôt lorsque vous êtes sûr(e) qu’il y a un intérêt mutuel à poursuivre la collaboration.
Il est possible de discuter non seulement du montant du salaire mais aussi des avantages annexes comme la prise en charge partielle voire totale des frais liés aux déplacements professionnels ou encore l’accès à une mutuelle collective avantageuse.
Si malgré toutes ces démarches, vous ne parvenez pas à obtenir le salaire net désiré, pensez aussi aux dispositifs fiscaux permettant d’alléger votre impôt : crédit impôt formation, frais professionnels ou encore investissement dans une PME. Ces avantages fiscaux constituent un complément de rémunération qui pourra vous permettre d’atteindre votre objectif salarial.
À retenir :
• Se renseigner sur les rémunérations moyennes du marché et les conventions collectives en vigueur.
• Préparer ses arguments ainsi que ceux de son interlocuteur.
• Discuter non seulement du montant du salaire mais aussi des avantages annexes.
• Penser aux dispositifs fiscaux pour alléger l’impôt et compléter la rémunération.
En appliquant ces astuces, vous aurez toutes les cartes en main pour obtenir le salaire brut souhaité qui correspondra au salaire net visé.
